Risk Odaklı İç Denetim
Kurumun iç denetimini dışarıdan, bağımsız bir gözle yürütür ya da iç denetim ekibini güçlendirir.
Kapsam
İyi bir denetim, denetlenenin "bunu biz de görmeliydik" dediği denetimdir. Denetim planı süreç risklerine göre kurulur; bulgular gözlem, kanıt ve risk üçlüsüyle raporlanır.
Kapsam
- Süreç risklerine göre önceliklendirilmiş denetim programı
- Sahada süreç denetimi
- Yönetime risk sırasına göre düzenlenmiş rapor
Teslim edilenler
- Risk temelli yıllık denetim planı
- Denetim raporu ve yönetim özeti
- Düzeltici faaliyet takip çizelgesi